В балансе не отражена кредиторская задолженность по займам: какими проводками исправить ошибку?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Какие проводки сделать?

   Если полученные займы в бухгалтерском учете отражены на счете 67 правильно, то в 2021 году нужно отразить только погашение задолженности по займам.
  Дт 67 Кт 51 (50).
• Спасибо, но чуть все сложнее, делается все вручную, там только бух баланс есть и первичка. Получилось что касса уменьшилась на сумму которую выдали в погашение займа. Есть прибыль, и пассив больше чем актив на конец года. Как выровнять не понятно.
• Нужно восстанавливать учет.
• Добрый день.
  

  Цитата: не отражена кредиторская задолженность по взятым займам,она была на 67 сч. но в балансе ее не отразили, ни на начало 2019,2020,2021 года,

  Цитата: делается все вручную, там только бух баланс есть и первичка.

  Тогда откуда вы знаете, что кредиторская задолженность числилась на 67 счёте, но не отражена в балансе?
  Если кредиторская задолженность не была отражена в пассиве, то и в активе что-то пропущено. Иначе бы баланс не сошёлся.
  У вас есть расшифровка статей баланса за указанные годы?
  

  Цитата: Какие проводки сделать?

  Где вы собираетесь делать эти проводки?
• Цитата: Цитата:Какие проводки сделать?Где вы собираетесь делать эти проводки?

  Sveto4Divny, здравствуйте, вот меня этот вопрос смущает, может просто неверно разнесли Баланс, форма баланса упрощенная, для предприятия МСП, микро. Я же не могу просто в балансе в пассиве проставить сумму остатка кредиторской задолженности на конец года по строке займы, а на сумму разницы между Итого активом и пассивом уменьшить строку прибыль, чтобы сошлись показатели актива и пассива? Так не делают же? А исправления внести через 91 счет (Д 91-К 67) -  то есть отразить в Отчете о прибылях и убытках - задваивание какое то получится.
• Цитата: Я же не могу просто в балансе в пассиве проставить сумму остатка кредиторской задолженности на конец года по строке займы, а на сумму разницы между Итого активом и пассивом уменьшить строку прибыль, чтобы сошлись показатели актива и пассива? Так не делают же?

  Конечно, не делают. Баланс - это отражение бухгалтерского учёта, который обязаны вести все организации, в том числе микро (402-ФЗ, ст. 6). Вы его ведёте? Или только баланс рисуете?
  

  Цитата: А исправления внести через 91 счет (Д 91-К 67) -  то есть отразить в Отчете о прибылях и убытках - задваивание какое то получится.

  По какому счёту задваивание?
• Принесли документы - нужно сделать баланс, но теоретически - может же бухгалтер ошибиться составляя  баланс. 
  - Про задваивание - мне так кажется, не более. Я не хочу пересчитывать 2020 и прочие года, нет такой задачи, хочу уточнить корректность проводки  Д84 К 67 или Д91 К 67 в этом случае. А как вообще технические ошибки в бух отчетности исправляют?
• Цитата: Принесли документы - нужно сделать баланс

  Немного не так. Принесли документы - нужно отразить их в учёте. Потом по данным учёта составить баланс.
  

  Цитата: но теоретически - может же бухгалтер ошибиться составляя  баланс....хочу уточнить корректность проводки  Д84 К 67 или Д91 К 67 в этом случае. А как вообще технические ошибки в бух отчетности исправляют?

  Ошибки в учёте (не в отчётности!) исправляются по правилам ПБУ 22/2010 (Приказ Минфина России от 28.06.2010 № 63н). Утвержденная бухгалтерская отчетность за предшествующие отчетные периоды не подлежит исправлению и повторному представлению (пункт 10 Приказа № 63н).
  В вашем случае (организация принадлежит к субъектам МСБ) - любая ошибка исправляется, как несущественная, через счёт 91 (п. 9 Приказа № 63н):
  

  Цитата: 14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки,отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

  Если вы считаете, что в учёте у вас всё правильно, а в отчётности "техническая ошибка", можете в текущей отчётности отразить правильные суммы. Если будут вопросы - так и поясните.
• Sveto4Divny, спасибо, все очень подробно и понятно, суть вопроса вы уловили, спасибо)
• Добрый день!
  

  Цитата: может просто неверно разнесли Баланс, форма баланса упрощенная, для предприятия МСП, микро.

  Нельзя начинать вести учет, составив входящие остатки по счетам на основании упрощенного баланса.
  Это профанация, а не учет.
  
  Всё должно быть ровно наоборот - сначала учет, потом отчетность. Любая - полная или упрощённая.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо, я эту позицию озвучила, но хозяин барин. Сделаю сноску в сальдовке, откуда какие остатки.
• Добрый день!
  

  Цитата: но хозяин барин.

  В отличие от времён, когда мы были "холопами" и не могли уйти от "барина", сейчас мы люди свободные и можем сами выбирать себе работодателей...
  Но это уже совсем другая тема...
  
  Успехов!